律所案例分类： 邢事诉讼

案件类型：刑事

办理方式：协助控告人立案

承办单位：北京市两高律师事务所

承 办 人：王宗宝律师

 

【案情简介】

控告人张某某于2019年12月通过朋友认识了被控告人1董某某，被控告人1董某某自称其为某知名大学的教授，并在公开场合中也常以知名大学教授身份自居，并曾多次让控告人到大学校门口接送，以此让控告人对其知名大学教授的身份深信不疑。之后因控告人声称想在北京买房，被控告人1董某某称其认识北京市丰台区XX拆迁大队的被控告人2李某某，并介绍说李某某的叔叔是该拆迁大队的大队长，确保可以以极低的价格买到北京的拆迁房，并可以将控告人的户口迁到北京。因控告人与被控告人2李某某不熟，被控告人1主动提起他和被控告人2相识多年，被控告人2人非常实在，其之前有多个学生均是通过被控告人1介绍向被控告人2买过几套回迁房，而且均拿到了房产证，确保安全可靠，绝对一点问题都没有。控告人张某某在听取被控告人1董某某的解释并进行政策检索之后，基于对国家高等学府大学教授的敬重和信任，以及对回迁房的实地考察，多次向被控告人1和被控告人2指定的被控告人3张某某银行账户进行大额转账，支付购房款等400余万元。2020年9月，被控告人2李某某通知控告人房屋过户需要进行公证，遂带领控告人张某某及其女儿前往北京市丰台区不动产登记中心办理公证事宜，并安排控告人及其女儿在中心门口等候，被控告人2独自在中心办理，后将公证书带出由控告人、被控告人2两人在公证书上签字和加按手印，但并未将原件交给控告人。公证书中载有被控告人2因欠控告人300万元款项，待被控告人2拆迁之后将一套房产赠送给控告人作为偿还，如于2021年5月前无法将该房过户给控告人的，被控告人2保证将欠款全额无条件归还给控告人。但之后被控告人2迟迟未将所购房屋交付给控告人，亦未将相关款项归还给控告人，控告人张某某于2021年8月向公安机关控告被控告人1、被控告人2、被控告人3共同涉嫌诈骗罪，请求公安机关进行立案侦查，并追究其刑事责任。当月，公安机关对被控告人三人进行立案侦查。

 

【案件点评】

本案被控告团伙的涉嫌犯罪行为十分具有隐蔽性和迷惑性，首先，被控告团伙在与控告人的日常沟通过程中，对于可能涉及诈骗行为的内容避而不谈，或者均在线下进行交流，防止控告人留存相关证据；其次，被控告团伙实施的涉嫌诈骗行为环环相扣，从被控告人1捏造高等学府教授的虚假身份，让控告人基于对国家高等学府教授的敬重和信任对其产生信赖基础，到被控告人2假装拆迁大队人员，并亲自带领控告人前往离其工作单位不远处的施工地，谎称考察控告人可购买的回迁房，被控告人团伙通过层层铺垫行为，让控告人相信其具有的身份和社会地位，从而让控告人放心将款项交付于他人；再次，被控告团伙以合法形式掩盖非法目的，虽本案被控告团伙涉嫌诈骗行为，但被控告人2在接收控告人及其亲属的资金款项后，亦向控告人及其亲属出具了欠条，为涉嫌的诈骗犯罪行为披上了合法的民间借贷外衣，使得控告人在向公安机关申请立案时，对于被控告团伙是否具有非法占有主观故意目的的论述增加难度。

虽被控告团伙的行为隐蔽且具有迷惑性，但代理人通过大量的语言推敲、逻辑推理以及网络核查等准备工作，从“被控告人捏造虚假身份”、“案件存在同伙，所谓介绍人实为团队主脑”以及“接受赃款方为诈骗罪共犯”等角度充分论证、分析了被控告人之间的团队诈骗行为。协同受害人前往北京市公安局丰台分局卢沟桥派所立案，成功将同案团伙两名具有偿还受害人被骗款项能力的嫌犯立案侦查。

 

北京市两高律师事务所

王宗宝律师

案件类型：刑事

办理方式：一审判决

承办单位：北京市两高律师事务所

承 办 人：王宗宝律师

 

【案情简介】

2017年6月至2018年6月间，被告单位广州XX公司在进口液晶显示屏过程中，为牟取非法利益，该公司实际负责人、被告人胥某某1明知董某（另案处理）提供的包税费用明显低于正常通关费用，仍与董某通谋，将在香港采购的液晶显示屏采用包税方式委托董梁走私进口，以其私人账户与董梁结算清关费用，并指使该公司法定代表人、执行董事被告人胥某某2负责货物收发事宜。被告人胥某某2明知公司进口液晶屏的包税费用明显低于正常通关费用，仍接受胥某某1指使，将公司在香港采购的货物理货打包交给董某，由董某交常某某（另案处理）等人通过保税进境后以道具货调换的方式走私入境，胥某某2在常某某团伙将走私货物从昆山运抵公司番禺仓库时进行清点接收。经上海外高桥港区海关计核，被告单位广州XX公司采取上述方式走私进口液晶显示屏共计59票，偷逃应缴税款共计5,800余万元。

2019年2月27日，被告人胥某某1、胥某某2在广州市被上海海关缉私局侦查人员抓获。胥某某1、胥某某2到案后如实供述上述犯罪事实。

 【一审判决】

被告单位广州XX公司违反中华人民共和国海关法规，逃避海关监管，以明显低于正常进口费用的包税通关费用通过他人走私进口液晶显示屏，偷逃应缴税额5,800余万元，情节特别严重；被告人胥某某1作为被告单位直接负责的主管人员，明知包税通关费用明显低于正常进口费用，决定并委托他人走私进口货物，被告人胥某某2作为被告单位其他直接责任人员，明知包税通关费用明显低于正常进口费用，仍受胥某某1指使参与货物进口，被告单位广州XX公司、被告人胥某某1、胥某某2的行为均已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关的指控，事实清楚，证据确凿，起诉的事实和罪名成立，本院予以支持。在共同走私犯罪中，广州XX公司为牟取非法利益，采用包税方式通过董某委托常某某等人走私进口，考虑到其未直接参与报关进口的走私犯罪核心环节，在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻或减轻处罚。辩护人的相关辩护意见法院予以采纳。胥某某1、胥某某2到案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。在审理过程中，被告单位及两被告人自愿认罪，且被告单位向法院缴纳了二百万元，均可以酌情从轻处罚。鉴于本案的犯罪事实、数额、情节等，法院决定对被告单位及两被告人均减轻处罚。据此，判决如下：

一、被告单位广州XX公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币三千五百万元。

（已缴纳罚金人民币二百万元，其余罚金于本判决生效后30日内一次向本院缴纳。）

二、被告人胥某某1犯走私普通货物罪，判处有期徒刑八年。

（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日。即自2019年2月27日起至2027年2月26日止。）

三、被告人胥某某2犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年。

（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日。即自2019年2月27日起至2023年2月26日止。）

四、扣押在案的供犯罪所用的本人财物等予以没收，走私犯罪违法所得予以追缴。

【案件点评】

根据《刑法》第一百五十三条第三款：走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条：偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。

本案中，虽胥某某1、胥某某2涉案金额高达3500万余元，依法应处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。但辩护人围绕：本案属于单位与其法定代表人、其他主管人员共同犯罪，被告胥某某2系犯罪单位的执行董事、法定代表人，将胥某某2在案件犯罪行为实施过程中所起到的作用向法庭进行了充分、全面的分析，认为胥某某2在单位仅是听从直接负责人胥某某1的指挥方才实施的犯罪行为，应属于刑事犯罪从犯中的从犯一角色，“在单位与其法定代表人、其他主管人员共同犯罪时，作为该单位的法定代表人并不必然被认定为主犯，而可以被认定为共同犯罪中的从犯”的观点；及本案的全部被告在本走私案中均为被动参与及不了解也未参与走私实施者的具体走私活动，被告的主观恶性程度及客观参与的程度看，均应是走私犯罪的从犯角色这一观点进行了有效辩护。

北京市两高律师事务所

王宗宝律师